Paraísos fiscales, el nuevo problema de los viejos millonarios

Paraísos fiscales, el nuevo problema de los viejos millonarios. Expertos en filantropía detectan problema: los paraísos fiscales que utilizan los ricos desviarán cada vez más dinero de las causas benéficas.

Paraísos fiscales problema

Los estadounidenses adinerados han buscado durante mucho tiempo utilizar contribuciones caritativas para reducir sus cargas fiscales. Pero el informe #PandoraPapers, publicado hace una semana por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, reveló cómo los líderes mundiales, multimillonarios y otros han escondido billones de dólares fuera del alcance de los gobiernos, mediante el uso de empresas fantasma y cuentas en el extranjero, que se consideran legales.

Una maniobra descrita en el informe, un «fideicomiso de dinastía», puede existir a perpetuidad en estados como Dakota del Sur. Con estos fideicomisos, los estadounidenses pueden protegerse legalmente de los impuestos patrimoniales y de otro tipo y, por lo tanto, eliminar un incentivo importante para las donaciones caritativas.

Cuando la riqueza de una persona o pareja estadounidense excede un umbral ($ 11,7 millones o $ 23,4 millones, respectivamente), cada valor en dólares por encima de ese nivel, una vez legado, está sujeto a un impuesto federal al patrimonio de hasta el 40% por cada generación.

Pero un fideicomiso de dinastía cuidadosamente elaborado ayuda a las generaciones venideras a evitar esos impuestos. Y cuanto más duren los fideicomisos, más tiempo podrá el usuario evitar impuestos y más tiempo podrá carecer de un incentivo financiero para donar a una organización benéfica.

Fideicomisos

Los expertos señalan que algunos estadounidenses también pueden evitar legalmente los impuestos estatales sobre la renta sobre los ingresos generados por sus activos mediante la creación de fideicomisos en estados que no recaudan impuestos sobre la renta. Uno de ellos es Dakota del Sur, que tampoco tiene su propio patrimonio, ganancias de capital o impuesto a la herencia, lo que lo convierte en un destino especialmente atractivo para estacionar la riqueza.

«Hay muchas razones para pensar que el efecto final de este tipo de riqueza que se pone en estos vehículos también será una pérdida de ingresos a largo plazo para las organizaciones benéficas», dijo Ray Madoff, profesor de la Facultad de Derecho de Boston College que enseña política filantrópica. e impuestos. «El impacto en el sector caritativo, diría yo, probablemente ya esté en marcha, pero crecerá con el tiempo».

La política fiscal, después de todo, afecta constantemente las donaciones caritativas. Después de los cambios en la ley tributaria impulsados ​​por el presidente Donald Trump en el Congreso en 2017, las donaciones caritativas cayeron un 1.3% en 2018 en comparación con el año anterior, informó el Departamento del Tesoro. Normalmente, estas donaciones tienden a crecer aproximadamente al mismo ritmo que el producto interno bruto de la nación, que subió un 5,2% ese año.

Impuestos

A medida que la administración Biden promueve sus planes para aumentar los impuestos a los estadounidenses ricos, está incorporando en sus estimaciones la consideración de que muchas personas que se verían afectadas por los aumentos de impuestos donarían más a organizaciones benéficas para reducir su carga fiscal. Pero para muchas personas adineradas, los fideicomisos como los descritos en los «Documentos de Pandora» reducirían su carga fiscal sin las donaciones caritativas.

Los fideicomisos permiten que una persona, un otorgante, transfiera activos a un fideicomisario que luego los administra y los dirige a un tercer beneficiario. Sin embargo, en estados como Dakota del Sur, Alaska y Nevada, la persona que transfiere los activos podría nombrarse beneficiaria de un fideicomiso.

Estos llamados «fideicomisos autoempleados» pueden proteger los activos de los acreedores y reducir aún más la carga fiscal al sacar los activos del patrimonio imponible, dijo Mitchell Gans, profesor de la Universidad de Hofstra, que se especializa en derecho tributario.

Privacidad

Dakota del Sur también implementa estrictas leyes de privacidad para mantener los fideicomisos fuera del ojo público. Es una característica que utilizan los asesores patrimoniales cuando atraen a clientes potenciales con perspectivas de una creciente riqueza multigeneracional. Según el informe de investigación, los activos fiduciarios del estado se han disparado a $ 360 mil millones solo durante la última década.

Para las organizaciones benéficas, es difícil saber cuáles serán las consecuencias a largo plazo de los fideicomisos. Los funcionarios de numerosas organizaciones filantrópicas y de cabildeo se negaron a comentar sobre el impacto de las revelaciones de #PandoraPapers en las donaciones caritativas porque, dijeron, carecen de datos sobre cuán extendido está el uso de estos paraísos fiscales.

Fundraising

Pero algunos estudios sugieren que podría haber algún impacto. Según un estudio reciente de la consultora CCS Fundraising, el 25% de los donantes citó la deducción fiscal como una motivación para sus donaciones caritativas. Un estudio conjunto del Bank of America y la Escuela de Filantropía de la Familia Lilly de la Universidad de Indiana encontró que el 22% de los donantes adinerados encuestados reducirían sus donaciones si se eliminaran las deducciones fiscales para las donaciones caritativas. El mismo estudio encontró que el 51% de los donantes adinerados dijeron que a veces contribuyen a la caridad para recibir un beneficio fiscal.

Patrick Rooney, profesor de economía y estudios filantrópicos en la Universidad de Indiana, dijo que cree que los fideicomisos de la dinastía socavarán las donaciones filantrópicas. Eliminar los incentivos para las contribuciones caritativas, dijo, esencialmente eleva el precio de las donaciones. Por otro lado, señaló Rooney, los impuestos más bajos podrían llevar a los donantes a contribuir más a las causas que les preocupan en sus propios términos.

Donantes

«La mayoría de los hogares de alto patrimonio neto son donantes de diferentes tipos de organizaciones benéficas por diferentes razones», dijo. «Así que esperaríamos que algunas de estas personas, a pesar de que están tratando de evadir impuestos, también tengan algunos impulsos filantrópicos. Pero no lo sabremos por un tiempo».

Chuck Collins, director del programa Desigualdad y Bien Común en el grupo de expertos progresistas Institute for Policy Studies, dijo que muchos estadounidenses ricos ven su filantropía como parte de su técnica de preservación de la riqueza. Aún así, señaló, algunos que tienen inclinaciones caritativas podrían querer evitar impuestos.

«Creo que esa es probablemente una categoría bastante grande (de personas)», dijo.

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